Rechner & Tools
Nebeneinkünfte: Härtefallregelung bis 410 Euro
Die Nebeneinkünfte eines Arbeitnehmers bleiben aus Vereinfachungsgründen in voller Höhe steuerfrei, wenn deren Summe im Kalenderjahr maximal € 410,00 beträgt. Liegt die Summe der Nebeneinkünfte eines Arbeitnehmers jährlich zwischen € 410,00 und € 820,00, bleiben diese teilweise steuerfrei.Mit diesem Rechner können Sie ermitteln, welcher Betrag Ihrer Nebeneinkünfte steuerfrei bleibt und welchen Sie versteuern müssen.
Abgabefrist für die freiwillige Steuererklärung
Die meisten Arbeitnehmer sind nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Für viele lohnt es sich aber, denn es wartet in der Regel eine Steuererstattung. Sie haben zwei Jahre Zeit, eine freiwillige Steuererklärung einzureichen. Mit diesem Rechner können Sie ganz genau ermitteln, wie lange Sie Zeit haben.
Steuer auf Abfindung
Erhalten Sie den Lohn für eine Leistung, die Sie über mehrere Jahre erbracht haben, in einer Summe ausgezahlt, wäre das steuerlich sehr ungünstig. Denn in dem Jahr der Zahlung haben Sie ein sehr hohes Einkommen und damit einen sehr hohen Steuersatz. Um diesen Effekt abzumildern, wendet das Finanzamt die sogenannte "Fünftelregelung" an. Mit diesem Rechner können Sie prüfen, wie viel Sie zahlen müssen, wenn Sie zum Beispiel eine Abfindung oder eine Vergütung für mehrjährige Tätigkeit erhalten, Ihre Aktienoptionen einlösen oder einen Betrieb veräußern.
Steuer auf Vergütung für mehrjährige Tätigkeit
Dieser Rechner ermittelt die Einkommensteuer, die Sie für Ihre sonstigen Bezüge und Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten zahlen müssen.
Zu versteuernder Preisvorteil bei Arbeitnehmerrabatten
In vielen Firmen können Mitarbeiter Waren oder Dienstleistungen, die ihr Arbeitgeber anbietet, kostenlos oder verbilligt beziehen. Dieser Preisvorteil aus Personalrabatten ist ein geldwerter Vorteil und damit Arbeitslohn, bleibt aber erfreulicherweise bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei (§ 8 Abs. 3 EStG).
Progressionsvorbehalt bei Lohnersatz
Bestimmte Einnahmen zählen zwar nicht zum steuerpflichtigen Einkommen, sie erhöhen aber Ihren individuellen Steuersatz. Dieser Effekt wird als "Progressionsvorbehalt" bezeichnet. Ihm unterliegen zum Beispiel das Arbeitslosengeld I, der Aufstockungsbetrag bei Altersteilzeit, Schlechtwettergeld, Krankengeld, Mutterschaftsgeld, Elterngeld oder ausländische Einkünfte, die in Deutschland steuerfrei sind. Mit diesem Rechner ermitteln Sie, wie sich solche Einnahmen auf die Steuer auswirken.
Lineare Abschreibung für Arbeitsmittel bei Arbeitnehmern und Vermietern
Betragen die Anschaffungskosten für ein Arbeitsmittel mehr als 410,00 € (ohne USt) bzw. 487,90 € (inkl. USt), müssen Sie die Anschaffungskosten auf die voraussichtliche Nutzungsdauer des Arbeitsmittels gleichmäßig verteilen: Das nennt man Abschreibung. Nur die jeweilige Jahresrate (Absetzung für Abnutzung, kurz: AfA) ist dann als Werbungskosten abziehbar (§ 9 Abs. 1 Nr. 7 EStG).
Lineare Abschreibung nach Umwidmung
Ein Werbungskostenabzug ist möglich, wenn Sie Gegenstände, die bisher privat genutzt wurden, nun weitaus überwiegend für berufliche Zwecke nutzen. Das ist die sog. »Umwidmung«. Abziehbar ist in diesen Fällen der Teil der Anschaffungskosten, der auf die Zeit nach der Umwidmung entfällt. Maßgebend für den Werbungskostenabzug ist also nicht der Zeitwert (oder Verkehrswert), sondern der Restwert im Zeitpunkt der Umwidmung. Diesen Restwert können Sie ganz einfach mit diesem Rechner ermitteln.
Außergewöhnliche Abschreibung nach Pkw-Unfall
Unfallkosten sind als Werbungskosten abziehbar, wenn sich der Unfall auf einer beruflichen Fahrt ereignet hat. Nicht jeder Unfallschaden wird jedoch repariert: Entweder ist der Schaden nur geringfügig (z.B. Dellen, Kratzer), oder die Reparatur lohnt nicht mehr (weil ein Totalschaden vorliegt). Oder aber die Reparatur erfolgt nicht im Unfalljahr, sondern erst im nächsten Jahr. Dann können und sollten Sie den Schaden dennoch als Werbungskosten geltend machen, und zwar als »Absetzung für außergewöhnliche technische Abnutzung« (AfaA). Diese AfaA wird folgendermaßen ermittelt:
Entfernungspauschale
Für den Weg von der Wohnung zu Ihrer Arbeitsstätte können Sie eine verkehrsmittelunabhängige Entfernungspauschale geltend machen. In welcher Höhe Sie die Fahrtkosten in Ihrer Steuererklärung geltend machen können, hängt davon ab, wie weit die Arbeitsstätte von Ihrer Wohnung entfernt ist (also die einfache Wegstrecke!) und an wie viel Tagen im Jahr Sie an Ihrem Arbeitsplatz waren.
Lineare/degressive Abschreibung
Arbeitsmittel, die mehr als 410 Euro zzgl. Mehrwertsteuer kosten, dürfen Sie nicht sofort von der Steuer absetzen. Stattdessen müssen Sie die Anschaffungskosten auf die Nutzungsdauer verteilen. Mit dem Abschreibungs-Rechner ermitteln Sie, wie viel Sie jährlich abziehen dürfen.
Umsatzsteuer Brutto-/Netto-Rechner
Dieser Rechner rechnet die Umsatzsteuer aus einem vorgegebenen Brutto-Betrag heraus und zeigt Ihnen den Nettowert an. Oder er ermittelt die Umsatzsteuer und den Bruttowert auf Basis eines von ihnen eingegebenen Netto-Betrags.
Aufwandsentschädigung für Ehrenamt
Angesichts der vielen verschiedenen Aufwandsentschädigungen für ehrenamtliche Tätigkeiten aus öffentlichen Kassen wäre es für die Finanzverwaltung sehr aufwendig, in jedem Einzelfall zu überprüfen, ob und in welcher Höhe tatsächlich die Voraussetzungen für die Steuerfreiheit erfüllt sind. Deshalb gibt es die allgemein gültige »Schätzungsrichtlinie«, die einfach die gesamte Aufwandsentschädigung in einen steuerpflichtigen Teil und einen steuerfreien Teil aufspaltet. Bei einer ehrenamtlichen Tätigkeit, die Sie nicht das ganze Jahr über ausüben oder für die Sie eine Aufwandsentschädigung in monatlich unterschiedlicher Höhe erhalten, müssen Sie den steuerfreien Anteil für jeden Monat einzeln ermitteln.
Günstigerprüfung Behindertenpauschbetrag
Behinderte Menschen können entweder den Behinderten-Pauschbetrag in Anspruch nehmen, mit dem alle laufenden und daher typischen Kosten der Behinderung abgegolten sind. Oder sie verzichten auf den Behinderten-Pauschbetrag und machen alle behinderungsbedingten Kosten (typische und atypische) in nachgewiesener Höhe als außergewöhnliche Belastungen allgemeiner Art geltend. Welcher Weg Ihnen die größere Steuerersparnis bringt, können Sie sich selbst ausrechnen:
Zumutbare Belastung
Von der Summe Ihrer außergewöhnlichen Belastungen allgemeiner Art zieht das Finanzamt automatisch die so genannte zumutbare Belastung ab. In Höhe dieses Betrages mutet Ihnen der Gesetzgeber zu, dass Sie Ihre außergewöhnlichen Belastungen alleine tragen, ohne steuerliche Entlastung durch den Staat. Damit Sie feststellen können, ob es sich überhaupt lohnt, Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen allgemeiner Art geltend zu machen und eventuell noch fehlende Belege zu beschaffen, sollten Sie wissen, wie hoch Ihre persönlich zumutbare Belastung ist. Die können Sie mithilfe Ihres Gesamtbetrags der Einkünfte ausrechnen:
Anschaffungsnebenkosten Immobilien
Alle Aufwendungen, die in Zusammenhang stehen mit dem Abschluss des Kaufvertrages und dem Eigentümerwechsel, sind Anschaffungsnebenkosten. Sie werden dem Kaufpreis hinzugerechnet. Mithilfe des folgenden Schemas können Sie Ihre Anschaffungsnebenkosten ganz leicht zusammenstellen.
Anschaffungskosten Neubau
Der Kaufpreis und die Anschaffungsnebenkosten sind die wichtigsten Größen für die Ermittlung der Anschaffungskosten des Hauses oder der Eigentumswohnung. Für die Abschreibungen müssen diese Aufwendungen aufgeteilt werden in Anschaffungskosten des Grund und Bodens und Anschaffungskosten des Gebäudes. Am besten gehen Sie nach dem folgenden Schema vor:
Anschaffungskosten Altbau
Beim Kauf eines gebrauchten Hauses oder einer gebrauchten Eigentumswohnung müssen Sie zunächst aus dem Kaufpreis laut Kaufvertrag einzelne Aufwendungen herausrechnen, die nicht zu den steuerlichen Anschaffungskosten der Immobilie zählen. Wenn Sie dann (u.a.) die Anschaffungsnebenkosten hinzugezählt haben, liegt das Hauptproblem beim Kauf eines älteren Gebäudes vor allem darin, aus dem Gesamtkaufpreis die Aufwendungen für den Grund und Boden herauszurechnen. So ermitteln Sie die Anschaffungskosten für Ihr gebrauchtes Gebäude:
Vorweggenommene Werbungskosten V.u.V.
Werbungskosten darf absetzen, wer ein Haus oder eine Eigentumswohnung vermietet oder vermieten will. Kosten entstehen aber schon, bevor der Mieter eingezogen ist. Zählen diese Kosten steuerlich zu den Werbungskosten, gibt es dafür sofort Steuervorteile. Denn Werbungskosten dürfen Sie auch dann schon in Ihrer Steuererklärung geltend machen, wenn Ihnen noch gar keine Mieteinnahmen zufließen. Sie haben dann vorweggenommene Werbungskosten, die sich von späteren Werbungskosten nur dadurch unterscheiden, dass ihnen noch keine Mieteinnahmen gegenüberstehen.
Spekulationsgewinn Immobilien
Der Gewinn aus dem Verkauf eines Hauses, einer Eigentumswohnung oder eines unbebauten Grundstücks ist grundsätzlich steuerpflichtig, wenn zwischen Kauf und Verkauf weniger als 10 Jahre liegen. Betroffen sind vor allem alle vermieteten und beruflich genutzten Gebäude und Gebäudeteile. Eine vollständig zu eigenen Wohnzwecken genutzte Immobilie hingegen, dürfen Sie steuerfrei verkaufen, auch wenn Sie diese beispielsweise nur ein oder zwei Jahre besessen haben.
Grunderwerbsteuer
Berechnen Sie, wie viel Grunderwerbsteuer Sie beim Kauf einer Immobilie zahlen müssen.
Erbschaftsteuer vor der Reform
Mit diesem Rechner können Sie die Höhe der Erbschaft- und Schenkungsteuer nach bis einschl. 2008 gültigem Recht ermitteln.
Erbschaftsteuer nach der Reform
Mit diesem Rechner können Sie prüfen, wie viel Erbschaftsteuer nach dem ab 2009 gültigen Recht fällig wird.
Grundbesitzwert
Wird eine Immobilie vererbt oder verschenkt, dann wird nicht der Verkehrswert zur Erbschaft- oder Schenkungsteuer herangezogen, sondern der »Grundbesitzwert« (manchmal auch Grundstückswert genannt). Dieser Grundbesitzwert liegt in der Regel unter dem Verkehrswert und muss für die Erbschaft- oder Schenkungsteuer extra festgestellt werden. So hoch ist der Grundbesitzwert für ein bebautes Grundstück:
Erbschaftsteuer-Freibetrag vor der Reform
Oft müssen Sie für eine an sich steuerpflichtige Erbschaft oder Schenkung keine Erbschaft- bzw. Schenkungsteuer zahlen. Dafür sorgen die Freibeträge, die je nach Steuerklasse unterschiedlich hoch sind. Dieser Rechner zeigt Ihnen Ihren persönlichen Freibetrag nach bis einschl. 2008 gültigem Recht:
Gebühren bei Klage vor Finanzgericht
Vor dem Finanzgericht gilt der Grundsatz: Wer verliert, muss die Kosten tragen. Dazu zählen vor allem die Gebühren. Die Höhe ist zum einen abhängig vom Streitwert. Dabei handelt es sich um die Höhe der Steuer, die das Finanzamt Ihrer Meinung nach zuviel verlangt bzw. die Sie nach Meinung des Finanzamts zu wenig gezahlt haben. Zum anderen hat der Ausgang des Verfahrens einen Einfluss. Muss das Gericht ein Urteil sprechen, ist das teurer als wenn Sie sich mit dem Finanzamt gütlich einigen.
Einkommensteuer-Rechner
Errechnen Sie für die Jahre ab 2002 Ihre Einkommensteuer auf den Euro genau. Auf der Basis Ihres zu versteuernden Einkommens ermittelt der Einkommensteuerrechner außerdem Ihren durchschnittlichen Steuersatz und mit wieviel Ihnen von einem Mehrverdienst übrig bleiben würde.
Aufwandsentschädigung für Ehrenamt
Angesichts der vielen verschiedenen Aufwandsentschädigungen für ehrenamtliche Tätigkeiten aus öffentlichen Kassen wäre es für die Finanzverwaltung sehr aufwendig, in jedem Einzelfall zu überprüfen, ob und in welcher Höhe tatsächlich die Voraussetzungen für die Steuerfreiheit erfüllt sind. Deshalb gibt es die allgemein gültige »Schätzungsrichtlinie«, die einfach die gesamte Aufwandsentschädigung in einen steuerpflichtigen Teil und einen steuerfreien Teil aufspaltet. Bei einer ehrenamtlichen Tätigkeit, die Sie nicht das ganze Jahr über ausüben oder für die Sie eine Aufwandsentschädigung in monatlich unterschiedlicher Höhe erhalten, müssen Sie den steuerfreien Anteil für jeden Monat einzeln ermitteln.
Kinderbetreuungskosten
Eltern dürfen seit dem 1.1.2006 mehr Kosten als bisher für die Kinderbetreuung abziehen. Zwar fällt der Abzug von außergewöhnlichen Belastungen weg. Dafür zählen Kinderbetreuungskosten jetzt je nach Einzelfall zu den Betriebsausgaben bzw. Werbungskosten oder den Sonderausgaben. Sind die Abzugsvoraussetzungen erfüllt, können Sie zwei Drittel der Betreuungskosten bis zu maximal 4.000 Euro pro Kind geltend machen
Hilfen in Haus und Garten
Von dieser Abzugsmöglichkeit profitieren alle: Der Staat beteiligt sich mit 20 Prozent an Handwerkerrechnungen und Kosten für andere Dienstleistungen im eigenen Haushalt. Mit diesem Rechner können Sie ermitteln, wie viel Sie abziehen dürfen und wie viel Spielraum Ihnen bis zum Jahresende bleibt.
Unterhalt an nahestehende Personen
Zahlen Sie einem unterhaltsberechtigten Angehörigen Unterstützung für den normalen oder besonderen Lebensbedarf? Oder greifen Sie einer nicht unterhaltsberechtigten, Ihnen nahe stehenden Person in einem Notfall finanziell unter die Arme? Dann können Sie diese Beträge als außergewöhnliche Belastungen geltend machen.
Unterhalt an nahestehende Personen bei Heimunterbringung
Kosten einer krankheits-, pflege- oder behinderungsbedingten Heimunterbringung eines unterhaltsberechtigten Angehörigen dürfen Sie im Rahmen der außergewöhnlichen Belastungen geltend machen. Ihre Aufwendungen kürzt das Finanzamt allerdings um Erstattungen zum Beispiel der Pflegeversicherung und wenn der Haushalt des Unterstützten aufgelöst ist, wird auch noch die Haushaltsersparnis abgezogen.
Umsatzsteuererhöhung 2007
Die Umsatzsteuer, auch als Mehrwertsteuer bekannt, wird ab dem 1.1.2007 von bisher 16% auf 19% angehoben. Doch nicht alle Produkte und Dienstleistungen werden teurer. Mit dem Mehrwertsteuer-Rechner ermitteln Sie, um wie viel Ihre monatlichen Kosten steigen werden.
Kfz-Steuer
Mit dem Kfz-Steuer-Rechner wissen Sie schon vor dem Kauf, wie viel das Finanzamt für Ihren neuen PKW jährlich berechnet.
Elterngeld
Für Kinder, die ab dem 1.Januar 2007 auf die Welt kommen, zahlt der Staat Elterngeld. Wie viel den jungen Eltern monatlich überwiesen wird, hängt von der Höhe ihres Netto-Einkommens vor der Geburt ab. Mit unserem Rechner können Sie nicht nur den genauen Betrag kalkulieren, sondern auch prüfen, ob sich ein Teilzeitjob in der Elternzeit für Sie auszahlt.
Lohnsteuer 2007
Mit dem Lohnsteuerrechner für 2007 können Sie die Lohnsteuer für jeden Bruttoarbeitslohn die exakte Lohnsteuer, den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer ermitteln
Lohnsteuer 2008
Mit dem Lohnsteuerrechner für 2008 können Sie die Lohnsteuer für jeden Bruttoarbeitslohn die exakte Lohnsteuer, den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer ermitteln
Lohnsteuer 2009
Mit dem Lohnsteuerrechner für 2008 können Sie die Lohnsteuer für jeden Bruttoarbeitslohn die exakte Lohnsteuer, den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer ermitteln
Lohnsteuerklassenrechner 2009
Der Steuerklassen-Rechner hilft Verheirateten, die optimale Steuerklassen-Kombination zu wählen. Geben Sie dazu im Feld »Bruttolohn« Ihr Jahresgehalt ein.
Lohnsteuer Sonstige Bezüge 2007
Dieser Lohnsteuerrechner berechnet die Lohnsteuer, die Sie in 2007 für Ihre sonstigen Bezüge und Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten zahlen müssen.
Lohnsteuer Sonstige Bezüge 2008
Dieser Lohnsteuerrechner berechnet die Lohnsteuer, die Sie in 2007 für Ihre sonstigen Bezüge und Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten zahlen müssen.
Lohnsteuer Sonstige Bezüge 2009
Dieser Lohnsteuerrechner berechnet die Lohnsteuer, die Sie in 2009 für Ihre sonstigen Bezüge und Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten zahlen müssen.
Abziehbare Vorsorgeaufwendungen 2007
Berechnen Sie, wie viel Ihrer Versicherungsbeiträge sich als Sonderausgaben steuermindernd auswirken. Geben Sie Ihren (voraussichtlichen) Arbeitslohn 2007 an und tragen Sie ein, wie hoch Ihre Versicherungsbeiträge in 2007 sind bzw. voraussichtlich sein werden.
Berechnung Festsetzungsfrist
Einen Steuerbescheid kann und darf das Finanzamt nur ändern, solange die Festsetzungsfrist noch nicht abgelaufen ist. Mit diesem Rechner können Sie prüfen, wann die Festsetzungsfrist für Ihren Steuerbescheid endet.
Vorsorgepauschale 2007
Angestellte, Beamte und Pensionäre erhalten in jedem Falle eine sogenannte Vorsorgepauschale, wenn Sie keine höheren Versicherungsbeiträge in der Steuererklärung nachweisen. Mit unserem Rechner können Sie ganz leicht die Ihnen zustehende Vorsorgepauschale berechnen.
Gehaltsrechner 2008
Mit dem Gehaltsrechner 2008 können Sie prüfen, wie viel von Ihrem Brutto-Lohn nach Abzug von Lohnsteuer und Sozialversicherung übrig bleibt. Außerdem weist er Ihnen die Gesamtbelastung des Arbeitgebers aus.
Gehaltsrechner 2009
Mit dem Gehaltsrechner 2009 können Sie prüfen, wie viel von Ihrem Brutto-Lohn nach Abzug von Lohnsteuer und Sozialversicherung übrig bleibt. Außerdem weist er Ihnen die Gesamtbelastung des Arbeitgebers aus.
Vorsorge- und Rentenrechner 2004 - 2040
rüfen Sie, wie sich das Alterseinkünftegesetz für Sie auswirkt. Berechnen Sie für die Jahre 2004 bis 2040- Ihre abzugsfähigen Vorsorgeaufwendungen - wie Ihre Renten oder Pension besteuert wird- Ihren Altersentlastungsbetrag
Verbilligte Vermietung
Wer eine Wohnung oder ein Haus vermietet, kann die damit verbundenen Kosten von seinen Mieteinnahmen abziehen.Wenn Sie weniger als die ortsübliche Miete verlangen, weil Sie zum Beispiel an Angehörige vermieten, gilt das aber nur unter bestimmten Voraussetzungen. Mit dem Rechner können Sie ermitteln, ob Sie Ihre Aufwendungen zu 100 % oder nur anteilig geltend machen können.
Bilanzanalyse
Auf Basis der Eckdaten Ihrer Bilanz ermittelt dieser Rechner Kennzahlen wie zum Beispiel den Deckungsgrad, die Liquidität, Eigenkapitalquote oder Anlagenintensität.
Dienstwagen
Die Nutzung eines Dienstwagens gilt als geldwerter Vorteil, der wie normaler Arbeitslohn steuerpflichtig ist. Mit diesem Rechner können Sie prüfen, welche zusätzliche Steuerbelastung durch einen Dienstwagen für den Arbeitnehmer entstehen würde und welche finanzielle Belastung für den Arbeitgeber dem entgegenstünde.
Gewerbesteuer
Leasing-Rechner
Wie günstig ist Ihr Leasing-Vertrag? Dieser Rechner ermittelt den Effektivzins der Finanzierung.
Mini-Job-Rechner
Ermitteln Sie die Abgabenbelastung auf einen Mini-Job (bis 400 Euro) oder auf einen Midi-Job (bis 800 Euro).
Pauschalwertberichtigung
Berechnen Sie die Wertberichtigung auf die Forderungen in Ihrem Betriebsvermögen auf Basis des Ausfallrisikos, der Skonti und der Mahn- und Prozesskosten.
Urlaubsrückstellung
Mit diesem Rechner können Unternehmer ermitteln, welche Rückstellung sie für den Urlaub ihrer Arbeitnehmer in der Bilanz bilden müssen.
Blutalkoholberechnung
Kraftstoffverbrauch
RVG-Gebühren
Universal Converter
Effektivzinsberechnung
Euro-Rechner
MWST-Berechnung
Gerichtskostenberechnung
Gerichtskostentabelle
Kapitalzuwachs
USt-Tabelle
Pfändungsfreigrenze
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